普通算法各字段格式及标准
编号 | 栏目名称 | 数据格式 | 备注 |
---|---|---|---|
A | 姓名 | 字符 | 必须填写,不能为空。 |
B | 证件类型代码 | 字符 | 必须填写代码、不能为空,代码内容详见“证件类型代码表”,如果不填默认为“06”身份证。 |
C | 证件号码 | 字符 | 必须填写,不能为空,有具体的校验规则。 |
D | 国家和地区代码 | 字符 | 必须填写代码、不能为空,代码内容详见“国家和地区代码表”,如果不填默认为“156”中国。 |
E | 职务代码 | 字符 | 必须填写代码、不能为空,代码内容详见“职务类型代码表”,如果不填默认为“05”一般职员。 |
F | 职业代码 | 字符 | 必须填写代码、不能为空,代码内容详见“职业类型代码表”,如果不填默认为“030000”办事人员和有关人员。 |
G | 所得项目代码 | 字符 | 必须填写代码、不能为空,代码内容详见“普通算法所得项目代码表”,如果不填默认为“010001”工资、薪金所得A(费用扣除标准3500)。 |
H | 境内收入 | 数值,两位小数 | 必须填写大于等于零的正数,默认为0。 |
I | 境外收入 | 数值,两位小数 | 必须填写大于等于零的正数,默认为0。 |
J | 收入合计 | 数值,两位小数 | 程序自动计算,J=H+I(境内收入+境外收入)。 |
JA | 已申报收入 | 数值,两位小数 | 必须填写大于等于零的正数,默认为0。 |
K | 允许扣除的四金 | 数值,两位小数 | 必须填写大于等于零的正数,默认为0。 |
L | 其他免税收入 | 数值,两位小数 | 必须填写大于等于零的正数,默认为0。 |
M | 免税收入合计 | 数值,两位小数 | 自动计算,M=K+L(允许扣除的四金+其他免税收入)。 |
N | 允许扣除的税费 | 数值,两位小数 | 必须填写大于等于零的正数,默认为0。 |
O | 准予扣除的捐赠额 | 数值,两位小数 | 必须填写大于等于零的正数,默认为0。 |
P | 费用扣除标准 | 数值,两位小数 | 大部分情况下由程序自动带出。 |
Q | 应纳税所得额 | 数值,两位小数 | 自动计算,Q=J+JA-M-N-O-P(收入合计+已申报收入-免税收入合计-允许扣除的税费-准予扣除的捐赠额-费用扣除标准)。 |
R | 适用税率 | 按小数格式填写 | 大部分情况下由程序自动带出。 |
S | 速算扣除数 | 数值,两位小数 | 大部分情况下由程序自动带出。 |
T | 应扣税额 | 数值,两位小数 | 自动计算,T=Q*R-S(应纳税所得额*适用税率-速算扣除数)。 |
U | 已扣税 | 数值,两位小数 | 必须填写大于等于零的正数,默认为0。 |
V | 应补(退)税额 | 数值,两位小数 | 自动计算,V=T-U(应扣税额-已扣税额)。 |
W | 备注/比率 | 字符/数值 | 备用字段,可以不填;当申报的是外籍个人工资、薪金所得B(费用扣除标准4800)时需要填写,详见 “(三)普通算法模板下,不同所得项目的填写要求、计算公式、文件依据” |