• 工资、薪金所得
  • 字段名称 H
    境内收入
    I
    境外收入
    J
    收入合计
    JA
    已申报收入
    K
    允许扣除的四金
    L
    其他免税收入
    M
    免税收入合计
    N
    允许扣除的税费
    O
    准予扣除的捐赠额
    P
    费用扣除标准
    Q
    应纳税所得额
    R
    适用税率
    S
    速算扣除数
    W
    备注/比率
    010001工资、薪金
    所得A(费用扣除
    标准3500)
    必填 自动计算,=H+I 必填 自动计算,=K+L 不填 必填 默认3500 自动计算,Q=J+JA-M-N-O-P 根据Q自动判断 不填
    010002工资、薪金
    所得B(费用扣除
    标准4800)
    必填 自动计算,=H+I 必填 自动计算,=K+L 不填 必填 默认3500 根据Q自动判断 填写要求见注意事项
    注意事项 “比率”填写的注意事项:
    当申报的是外籍个人工资、薪金所得B(费用扣除标准4800)时需要填写,填写时参照下表
    在华天数 一般人员 高层人员
    不超过90天(协定国183天) =比率3 =比率4
    超过90天(协定国183天)但不满1年 =比率1 =比率2
    满1年不满5年 =比率2 =比率2
    连续满5年后又满1年 =1 =1
     
    比率1:当月境内工作天数 ÷ 当月天数
    比率2:1 - (当月境外支付工资 ÷ 当月境内外支付工资总额) × (当月境外工作天数 ÷ 当月天数)
    比率3:(当月境内支付工资 ÷ 当月境内外支付工资总额) × (当月境内工作天数 ÷ 当月天数)
    比率4:(当月境内支付工资 ÷ 当月境内外支付工资总额)