普通算法各字段格式及标准

编号 栏目名称 数据格式 备注
A 姓名 字符 必须填写,不能为空。
B 证件类型代码 字符 必须填写代码、不能为空,代码内容详见“证件类型代码表”,如果不填默认为“06”身份证。
C 证件号码 字符 必须填写,不能为空,有具体的校验规则。
D 国家和地区代码 字符 必须填写代码、不能为空,代码内容详见“国家和地区代码表”,如果不填默认为“156”中国。
E 职务代码 字符 必须填写代码、不能为空,代码内容详见“职务类型代码表”,如果不填默认为“05”一般职员。
F 职业代码 字符 必须填写代码、不能为空,代码内容详见“职业类型代码表”,如果不填默认为“030000”办事人员和有关人员。
G 所得项目代码 字符 必须填写代码、不能为空,代码内容详见“普通算法所得项目代码表”,如果不填默认为“010001”工资、薪金所得A(费用扣除标准3500)。
H 境内收入 数值,两位小数 必须填写大于等于零的正数,默认为0。
I 境外收入 数值,两位小数 必须填写大于等于零的正数,默认为0。
J 收入合计 数值,两位小数 程序自动计算,J=H+I(境内收入+境外收入)。
JA 已申报收入 数值,两位小数 必须填写大于等于零的正数,默认为0。
K 允许扣除的四金 数值,两位小数 必须填写大于等于零的正数,默认为0。
L 其他免税收入 数值,两位小数 必须填写大于等于零的正数,默认为0。
M 免税收入合计 数值,两位小数 自动计算,M=K+L(允许扣除的四金+其他免税收入)。
N 允许扣除的税费 数值,两位小数 必须填写大于等于零的正数,默认为0。
O 准予扣除的捐赠额 数值,两位小数 必须填写大于等于零的正数,默认为0。
P 费用扣除标准 数值,两位小数 大部分情况下由程序自动带出。
Q 应纳税所得额 数值,两位小数 自动计算,Q=J+JA-M-N-O-P(收入合计+已申报收入-免税收入合计-允许扣除的税费-准予扣除的捐赠额-费用扣除标准)。
R 适用税率 按小数格式填写 大部分情况下由程序自动带出。
S 速算扣除数 数值,两位小数 大部分情况下由程序自动带出。
T 应扣税额 数值,两位小数 自动计算,T=Q*R-S(应纳税所得额*适用税率-速算扣除数)。
U 已扣税 数值,两位小数 必须填写大于等于零的正数,默认为0。
V 应补(退)税额 数值,两位小数 自动计算,V=T-U(应扣税额-已扣税额)。
W 备注/比率 字符/数值 备用字段,可以不填;当申报的是外籍个人工资、薪金所得B(费用扣除标准4800)时需要填写,详见 “(三)普通算法模板下,不同所得项目的填写要求、计算公式、文件依据”